وکیل قاچاق کالا

براساس قانون مبارزه با قاچاق کلا و ارز هرفعل یا ترک فعلی که موجب نقض تشریفات قانونی اعم از گمرکی وبانکی،اخذ مجوز‌های لازم جهت ارائه به مراجع ذی ربط درخصوص ورود وخروج کالا و ارزگردد، کالای قاچاق محسوب وجرم انگاری شده ومرتکب تحت تعقیب کیفری قرارگرفته و مجازات می شود.

منظوراز ارز، پول رایج کشورهای خارجی اعم از اسکناس، مسکوکات، حوالجات ارزی و سایر اسناد مکتوب یا الکترونیکی که در مبادلات مالی استفاده می شود ، می باشد. 

نکته : کالاها یی که ورود و خروج آن علاوه بر انجام تشریفات گمرکی وبانکی مستلزم اخذ مجوز از یک یا چند مرجع ذی ربط قانونی دیگر می باشد ،کالای مجازمشروط نام دارد وهرگاه  ورود وخروج کالاهایی ، بنا به مقتضیات و شرایط خاص به موجب صلاحیت اعطائی قانون طبق مصوبات هیأت وزیران یا سایر مراجع قانونی ممنوع شده باشد در حکم کالای مجاز مشروط می باشد ومتخلفین ومرتکبین قاچاق کالای در حکم  مجاز مشروط به حداکثر مجازات مربوط به کالای مجاز مشروط محکوم می شوند. 

کالاهای قاچاق گمرکی 

• ورود و خروج کالا بدون انجام تشریفات گمرکی و از مسیر غیرمجاز
• ارائه اسناد خلاف واقع یا خارج نکردن وسایل نقلیه و یا کالای ورود موقت برای پردازش، عبور خارجی و مرجوعی و عدم تحویل کالای عبور داخلی شخصی عمدا وظرف مهلت مقرر 
• کشف خروج کالای تجاری ( اعم از حین خروج یا بعد ازخروج کالا)  بدون اظهارو پرداخت یا تامین حقوق ورودی گمرک که گمرک عین کالا یا بهای کالا را اخذ  ووجوه گمرکی مقرّرشده را دریافت می کند و مرتکب که ممکن است صاحب کالا نباشد تحت تعقیب کیفری قرار می گیرد. 
• تعویض یا تغییردرکالای عبور خارجی
• اظهار کالاهای ممنوع به با تغییرنام به عنوان  کالای مجاز یا مجاز مشروط
• عدم ذکر کالای اضافی همراه کالای اظهار شده در اسناد تسلیمی به گمرک
• عدم ورود  کالا و وسایل نقلیه که صدور قطعی آن مشروط یا ممنوع است و تحت عنوان خروج موقت یا کابوتاژ اظهارشده ، در مهلت مقرر
• اظهار یا استفاده ازاسناد خلاف واقع کالای مجاز یا مجاز مشروطی با نام دیگر تحت عنوان کالای مجاز یا مجاز مشروط جمع حقوق ورودی آن کمتر باشد.
• اظهار کالا با جعل مجوزها ، استفاده از شمول معافیت با تسلیم اسناد واظهارنامه خلاف وغیرواقعی  وارائه وتسلیم مجوزها و اسناد غیرواقعی  به گمرک 
• جایگزین یا تعویض کالای صادراتی مشروط یا ممنوع الصدوریا دارای ارزش کمتر با کالای صادراتی دارای پروانه 
• عرضه کالا‌های وارداتی فاقد شناسه کالا و شناسه رهگیری درسطح خرده فروشی
• واردات کالا برای مصرف شخصی به صورت تجاری و با استفاده از تسهیلات قانونی  (همراه مسافر،تعاونی‌های مرزنشینی و ملوانی ) 
• خروج کالا‌های وارداتی تجمیع شده از استان مرزی بدون رعایت تشریفات قانونی یا تجمیع تجاری ، مشمول تسهیلات قانون ساماندهی مبادلات مرزی 
• عرضه کالا به استناد حواله‌‌های فروش سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی و یا سایر دستگاه‌‌ها مشروط بر عدم مطابقت با مشخصات حواله

مرتکبین  قاچاق و حمل و یا نگهداری کالای مجاز، به پرداخت جزای نقدی یک تا دو برابر ، وکالای مجاز مشروط  ، معادل یک تا سه برابر و کالای یارانه ای ،دو تا چهار برابر ارزش کالا و ضبط کالا محکوم می شوند ودرخصوص قاچاق ارز مرتکب به پرداخت جریمه نقدی یک تا دو برابر ‌‌بهای ریالی ارز ورودی و دو تا چهار برابر ‌‌بهای ریالی  ارز خروجی یا ارز خارج شده محکوم می شود ودرسایر موارد معادل ‌‌بهای ریالی ارز از مرتکب أخذ می‌گردد

عرضه یا فروش کالای قاچاق ممنوع می باشد ووزارت صنعت، معدن و تجارت مکلفند فهرست کالا‌های مجاز مشروط را اعلام نماید ونگهداری ،عرضه یا فروش کالا و ارز قاچاق توسط واحد‌های صنفی یا صرافی‌‌ها علاوه بر ضبط کالا بار اول به پرداخت جریمه معادل دو برابرو بار دوم  چهار برابر ارزش کالا یا ‌‌بهای ریالی ارز قاچاق  ودرمرتبه سوم شش برابر ارزش کالا یا ‌‌بهای ریالی ارزقاچاق و تعطیلی محل کسب به مدت شش ماه و نصب بنرو تابلو متخلف صنفی ، سردر محل کسب  محکوم می شود. 

مرتکب خرید، فروش، حمل یا نگهداری کالاهای قاچاق خارج از ضوابط تعیینی وبه صورت تجاری( فرآورده‌‌های نفتی و دارویی)  به پرداخت حداقل جزای نقدی مقرر شده  وضبط کالا محکوم می‌شود.

نکته : وسیله نقلیه اعم از زمینی، هوایی  ودریایی استفاده شده درحمل قاچاق کالا در موارد زیر ضبط می شود :

• عدم پرداخت جزای نقدی مقررشده ظرف ۱۰ روز از تاریخ ابلاغ که با فروش وسیله نقلیه وجه جریمه برداشت و مابقی به مالک مسترد می‌شود.